6月28日,美国证券买卖委员会(SEC)指控数十名安永审计人员在美国注册管帐师品德部分考试中做弊,且在SEC法律期间公司对上述不妥行为的依据有所隐秘。<\/p>

安永方面承受指控,并赞同付出1亿美元(折合人民币6.7亿左右)来为自己的过错买单<\/strong> ,并表明将采纳额定办法来进步合规性。<\/p>

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图片来历:摄图网-ID:500592225(图文无关)<\/p>

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安永因职工做弊被罚1亿美元<\/strong><\/p>

当地时间6月28日,美国证券买卖委员会(SEC)指控安永管帐师事务所的审计人员在美国注册管帐师(CPA)的品德考试中做弊,而且,在SEC进行查询期间,安永回绝向其供给做弊相关依据。<\/p>

据路透社报导,有49名安永审计人员“得到或许传阅”了CPA品德考试的答案,还有数百人在CPA相关的专业继续教育课程中做弊<\/strong>。<\/p>

安永供认SEC指控的现实,并赞同付出1亿美元的罚款,并表明将采纳更多补救办法来纠正公司呈现的品德层面的问题。<\/p>

据悉, 该笔罚款也将是SEC史上最大金额审计罚单<\/strong>,较2019年毕马威创下的5000万美元罚款纪录翻了一倍。<\/p>

SEC法律部分主管Gurbir S. Grewal表明,安永担任审计许多上市公司,作为把关人,原本应该是担任揪出客户做弊行为的专业人员,现在却在品德考试中做弊,几乎令人气愤。<\/p>

该主管还指出:“相同令人震惊的是,安永管帐师事务所阻止了咱们对做弊行为的查询。SEC的指控证明了其不会忍受独立审计组织的失期行为,它们挑选了’简单的过错’而不是‘困难的正确’。”<\/p>

依据SEC的文件,安永现已供认,公司在法律部分对其潜在诈骗行为进行查询期间,向法律部分提交了一份宣称安永现在没有诈骗问题的文件<\/strong>。但现实上,该公司已得知有审计人员在CPA品德考试中或许存在做弊行为<\/strong>。<\/p>

安永还供认,即使是在公司针对CPA品德考试和其他考试做弊行为打开内部查询并供认的确有职工存在做弊行为之后,乃至是在安永的高档律师与公司高档管理层成员讨论过此事今后,安永也并没有更正其提交的资料<\/strong>。振振有词正如SEC指控的那样,安永没有协作SEC对其提交的不真实文件进行查询。<\/p>

SEC法律部分副主任MelissaR.Hodgman表明,SEC不会答应提交误导性信息的行为。“安永面对严峻的制裁,也会被要求采纳广泛的补救办法,以确保安永的公司文明和行为契合为了保持资本市场的完整性而需求到达的品德规范。”<\/p>

据悉,安永需求采纳的补救办法包含延聘两名独立参谋。一名参谋将查看公司品德和诚信相关的方针和程序。另一位参谋则将查看安永在信息发表方面的问题,包含哪些安永职工导致公司没能纠正其提交误导性文件的做法。<\/p>

近年来,安永屡遭华尔街监管组织申述。上一年8月,因违背审计师独立性准则,安永向SEC付出了约1000万美元罚款。2016年,该公司还曾因合伙人与客户关系不妥被罚930万美元。<\/p>

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图片来历:SEC官网<\/p>

安永管帐师事务所(英文名:Ernst & Young)是一家总部坐落英国伦敦的跨国性专业服务公司,为四大管帐师事务所之一。安永的前身是1903奖励立于美国克利夫兰的Ernst & Ernst(1979年后合并为Ernst & Whinney)管帐公司和1894奖励立于美国纽约的Arthur Young管帐公司。1989年,原八大管帐事务所之中的Arthur Young及Ernst & Whinney之间的吞并造就了Ernst & Young。据安永官网显现,安永现在具有超越300,000名职工,在150个国家与区域有超越700家办事处。其供给审计(包含财政审计)、税务、买卖、以及咨询服务给各类公司。<\/p>

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毕马威曾因“窃视”+“做弊”被罚5000万美元<\/strong><\/p>

到现在,四大管帐师事务所已有三家堕入做弊风云。<\/p>

值得注意的是,本年2月,普华永道被加拿大和美国管帐监管组织罚款超越90万美元,原因相同是职工在考试中做弊。与安永不同的是,普华永道是自己发现的,而且并未庇护自己的职工。加拿大和美国监管组织都供认普华永道与查询“十分协作”。<\/p>

据世界金融报,2018年1月,5名前毕马威(KPMG)合伙人和1名前监管人员,因涉嫌搅扰美国大众公司管帐监督委员会(PCAOB)对毕马威审计缺点的监管查看,被美国证券买卖委员会(SEC)提申述讼。<\/p>

指控称,自2015年起,这些高层人员便开端不妥获取和使用PCAOB内部的年度评定秘要信息,以事前做好应对兢兢业业。 依据SEC的查询成果,毕马威的审计担任人不只篡改了本公司的审计文件,为了给公司获取更多新事务,他们还在PCAOB评定信息中窃视竞争对手的评定成果。<\/p>

就在SEC决议怎么处理这一案子时,毕马威又被曝出一桩“考试做弊”丑闻。当地时间2019年6月18日,MarketWatch征引SEC的发表信息称,毕马威的部分审计师在一些关于品德、诚信、合规训练相关的强制性内部测试中做弊<\/strong>,而且与其他协作伙伴和职工共享答案。值得注意的是,多位担任公共公司审计的高档合伙人也卷入了此次做弊案。<\/p>

SEC表明,“许多审计合伙人不只向其他合伙人发送考试答案,还与自己的怒不可遏彼此共享答案。”<\/p>

此外,SEC还发现,毕马威的审计人员不相上下了考试分数。在2015年11月前的一段时间内,一些专业审计人员(包含一名合伙人)为经过考试,还不相上下体系调整分数。“其间,28位审计人员涉嫌有4次或以上的做弊行为,他们为经过考试而调整考分,但实际上,他们作答的正确率还不到25%。”SEC表明。<\/p>

时任SEC法律部分联席主管Steven Peikin在一次电话会议中表明,尽管这是两起不同的案子,但都归属于“行为不妥”。SEC供认了这两起指控,并将对毕马威处以5000万美元的罚款。<\/p>